La retraite des ostéopathes en régime réel
Alexandre Hartmann - Co-fondateur
Vous débutez votre carrière d’ostéopathe libéral sous le régime réel ? La retraite vous semble peut-être trop loin pour vous en soucier, mais Milou vous explique pourquoi il est important de se montrer prévoyant 🧐 Montant de vos cotisations, calcul de votre pension retraite et âge de votre départ à la retraite, on fait le point ci-dessous 👇
- Quelle est la caisse de retraite des ostéopathes libéraux ?
- À combien s’élèvent les cotisations retraite des ostéopathes en régime réel ?
- Quel est l’âge de la retraite pour les ostéopathes en régime réel ?
- Comment calculer sa retraite quand on est ostéopathe en régime réel ?
- Comment optimiser sa retraite quand on est ostéopathe en régime réel ?
Quelle est la caisse de retraite des ostéopathes libéraux ?
En tant qu’entrepreneur individuel soumis au régime réel, vous cotisez pour la retraite de base et la retraite complémentaire.
Comme tous les professionnels exerçant une activité libérale réglementée, les ostéopathes dépendent de la
CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse)
pour la constitution de leur retraite de base et de leur retraite complémentaire.
La CIPAV est donc votre caisse de retraite.
En revanche, c’est l’URSSAF qui prend en charge la collecte de vos cotisations retraite, pour les reverser ensuite à la CIPAV.
Concrètement, cela signifie que l’URSSAF est votre unique interlocuteur pour l’ensemble de vos cotisations et contributions sociales 😀
Vous n’avez donc qu’un seul échéancier 📆 pour la totalité de vos cotisations sociales personnelles.
À combien s’élèvent les cotisations retraite des ostéopathes en régime réel ?
En régime réel, les cotisations pour la retraite de base et pour la retraite complémentaire dépendent de vos revenus, sur la base desquels elles sont établies. Les barèmes de calcul sont les suivants :
| Cotisation | Base de calcul | Taux |
|---|---|---|
| Retraite de base | Tranche 1 Revenus ≦ 43 992 € (1 Pass) |
8,23 % |
| Tranche 2 Revenus ≦ 219 960 € (5 Pass) |
1,87 % | |
| Retraite complémentaire | Tranche 1 Revenus ≦ 43 992 € (1 Pass) |
9 % |
| Tranche 2 Revenus compris entre 43 992 € et 131 976 € (entre 1 Pass et 3 Pass) |
22 % |
💡 Bon à savoir : Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) sert de base pour le calcul de certaines prestations sociales. Il est réévalué chaque année et a été fixé à 43 992 € en 2023.
Pour plus de clarté, prenons deux exemples :
➡️ Cas 1 : vos revenus annuels sont de 30 000 € (inférieurs à 1 Pass)
| Retraite | Cotisation |
|---|---|
| Retraite de base | Cotisation tranche 1 = 30 000 × 8,23 % = 2 469 € Cotisation tranche 2 = 30 000 × 1,87 % = 561 € |
| Retraite complémentaire | Cotisation tranche 1 = 30 000 × 9 % = 2 700 € Cotisation tranche 2 = 0 € |
➡️ Cas 2 : vos revenus annuels sont de 60 000 € (supérieurs à 1 Pass)
| Retraite | Cotisation |
|---|---|
| Retraite de base | Cotisation tranche 1 = 43 992 (1 Pass) × 8,23 % = 3 621 € Cotisation tranche 2 = 60 000 × 1,87 % = 1 122 € |
| Retraite complémentaire | Cotisation tranche 1 = 43 992 (1 Pass) × 9 % = 3 959 € Cotisation tranche 2 = (60 000 - 43 992 €) × 22 % = 3 522 € |
⚠️ Attention : Dans un premier temps, vos cotisations retraite sont calculées de manière provisionnelle :
-
Soit sur la base de vos revenus de l’année précédente ;
-
Soit, si vous êtes en début d’activité, sur une base forfaitaire (qui, par défaut, est très basse).
Une fois que vous aurez envoyé votre déclaration fiscale
et que la CIPAV aura connaissance de vos revenus réels pour l’année écoulée,
vos cotisations seront recalculées et une régularisation pourra vous être demandée - vigilance ! 😕
Vous souhaitez cotiser au plus près de vos revenus actuels pour éviter une régularisation trop importante l’année suivante ?
Prenez contact avec l’URSSAF pour demander de calculer vos cotisations sur la base du revenu que vous estimez réaliser cette année 😉
Quel est l’âge de la retraite pour les ostéopathes en régime réel ?
En France, l’âge minimum légal de départ à la retraite pour bénéficier d’une pension complète est de 64 ans si vous êtes né à partir du 1er janvier 1968. Cela s’applique également aux ostéopathes qui exercent en micro-entreprise.
⚠️ Attention : Une pension complète correspond à 50 % de votre revenu moyen journalier.
Par ailleurs, pour avoir droit à une pension complète,
vous devez respecter une seconde condition : valider un nombre de trimestres suffisant 🥴
La validation d’un trimestre dépend de votre chiffre d’affaires, qui doit dépasser un certain montant chaque trimestre 📈 :
vous acquérez 1 trimestre par tranche de revenus égale à 1 585,50 €, avec un maximum de 4 trimestres par an.
Ensuite, le nombre de trimestres à valider pour bénéficier d’une pension complète est calculé selon votre année de naissance :
| Année de naissance | Nombre de trimestres à valider |
|---|---|
| 1955-1957 | 166 |
| 1958-1960 | 167 |
| 1961-1963 | 168 |
| 1964-1966 | 169 |
| 1967-1969 | 170 |
| 1970-1972 | 171 |
| Après 1973 | 172 |
Si vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres, le montant de votre pension sera décoté de 1,25 % par trimestre manquant, et jusqu’à 20 trimestres maximum 😡 Pour toucher une pension complète, vous devrez donc travailler au-delà de 64 ans.
💡 Bon à savoir : À partir de 67 ans, la condition de validation d’un nombre minimal de trimestres ne s’applique plus : vous pourrez bénéficier d’une pension complète dans tous les cas 🥳
Comment calculer sa retraite quand on est ostéopathe en régime réel ?
En tant qu’ostéopathe affilié à la CIPAV, le système de calcul est le même pour votre retraite de base et pour votre retraite complémentaire :
vos cotisations retraite vous permettent d’acquérir des points, lesquels servent à déterminer le montant de votre retraite.
Chaque année, les cotisations que vous versez sont transformées en points, que vous cumulez petit à petit sur votre compte adhérent CIPAV.
En ce qui concerne votre retraite de base, vous pouvez connaître le nombre de points que vous avez acquis par année en vous référant à vos revenus nets.
Pour ce qui est de votre retraite complémentaire, vous pouvez calculer votre nombre de points annuel en vous basant sur le montant de vos cotisations.
Ainsi :
| Retraite de base | Retraite complémentaire |
|---|---|
|
Tranche 1 Vous obtenez 1 point pour 83,79 € de revenus, avec un maximum de 525 points par an. |
Vous obtenez 1 point pour 45,30 € de cotisations de retraite complémentaire reversées par l’URSSAF à la CIPAV. |
|
Tranche 2
Vous obtenez 1 point supplémentaire pour 8 798,79 € de revenus, avec un maximum de 25 points supplémentaires par an. Le nombre de points maximum que vous pouvez acquérir en une année est donc de 550. |
➡️ Pour mieux comprendre, prenons l’exemple d’un ostéopathe dont les revenus annuels s’élèvent à 30 000 €.
Il collecte chaque année 361,4 points pour sa retraite de base (358 points pour la tranche 1 et 3,4 points pour la tranche 2).
Par ailleurs, sa cotisation annuelle de retraite complémentaire s’élevant à 2 700 €, il acquiert 60 points pour sa retraite complémentaire.
À la date de votre départ à la retraite, c’est la somme de tous les points accumulés au cours de l’affiliation à la CIPAV,
multipliée par la valeur du point, qui permet d’établir le montant de votre retraite 🤯
Plus vos revenus seront importants, plus vous paierez de cotisations, et plus vous cumulerez donc de points (dans la limite de 550 points par an).
En bref :
|
Montant annuel de votre retraite de base =
Nombre de points acquis x Valeur annuelle du point du régime de base* (*en 2023, la valeur du point est de 0,6076 € pour la retraite de base) |
|---|
➡️ Reprenons l’exemple de l’ostéopathe déclarant 30 000 € de chiffre d’affaires annuel. Pour obtenir sa retraite à taux plein, il devra travailler 43 ans (172 trimestres). Au bout de 43 ans, il aura acquis 15540 points de retraite de base. Le calcul est donc le suivant : 15 540 x 0,6076 = 9 442. Il percevra donc une retraite de base annuelle de 9 442 €, soit 787 € par mois.
|
Montant annuel de votre retraite complémentaire =
Nombre de points acquis x Valeur annuelle du point du régime complémentaire* (*en 2023, la valeur du point est de 2,77 € pour la retraite complémentaire) |
|---|
➡️ Reprenons l’exemple de l’ostéopathe déclarant 30 000 € de revenus annuels.
Après avoir travaillé 43 ans, il aura acquis 2 580 points de retraite complémentaire.
Le calcul est dès lors le suivant : 2 580 x 2,77 = 7 147.
Il percevra donc une retraite complémentaire annuelle de 7 147 €, soit 595 € par mois.
Le montant total de votre retraite s’obtient en additionnant votre retraite de base et votre retraite complémentaire.
➡️ Si nous reprenons notre exemple, l’ostéopathe partant à la retraite en 2023 touchera donc une pension mensuelle
de 1 382 € (787 € de retraite de base + 595 € de retraite complémentaire).
Comment optimiser sa retraite quand on est ostéopathe en régime réel ?
Comme vous l’aurez constaté au travers de notre exemple, il est nécessaire de générer des recettes importantes pour bénéficier d’une retraite confortable ⛱️
En effet, le régime fiscal rattaché à l’entreprise individuelle est considéré comme l’un des moins protecteurs en la matière 😭
Heureusement, vos recettes augmenteront au fil des années, à mesure que vous gagnerez en compétence et développerez votre patientèle.
En toute logique, vous collecterez davantage de points en fin de carrière 🥂
Néanmoins, nous vous conseillons vivement d’explorer des pistes complémentaires pour augmenter le montant de votre retraite.
Et parce qu’il s’agit d’un sujet important,
Milou vous a concocté un article dédié 😘 : « Comment optimiser sa retraite d’ostéopathe libéral ? ».
Vous n’êtes pas sûr que le régime réel vous convient et vous envisagez de basculer vers la micro-entreprise ?
Pour connaître les conséquences de ce changement sur votre retraite, consultez notre article
« La retraite des ostéopathes en micro-entreprise ».
Et s’il vous reste encore des questions après la lecture de nos articles, n’hésitez pas à nous contacter 😉 Plus qu’un logiciel, Milou vous accompagne dans le développement de votre activité 🚀
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