La retraite des ostéopathes en micro-entreprise
Alexandre Hartmann - Co-fondateur
Si vous débutez votre carrière d’ostéopathe sous le régime de la micro-entreprise, le calcul de votre pension de retraite ne relève sans doute pas de vos priorités. Et pourtant, ce sujet d’apparence lointaine mérite votre attention, sans aucune urgence ni pression 😉 Milou vous explique tout ci-dessous 👇
- Quelle est la caisse de retraite des ostéopathes libéraux ?
- À combien s’élèvent les cotisations retraite des ostéopathes en micro-entreprise ?
- Quel est l’âge de la retraite pour les ostéopathes en micro-entreprise ?
- Comment calculer sa retraite quand on est ostéopathe en micro-entreprise ?
- Comment optimiser sa retraite quand on est ostéopathe en micro-entreprise ?
Quelle est la caisse de retraite des ostéopathes libéraux ?
En tant qu’entrepreneur individuel soumis au régime de la micro-entreprise, vous cotisez pour la retraite de base et la retraite complémentaire 💰
Comme tous les professionnels exerçant une activité libérale réglementée, les ostéopathes dépendent de la
CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse)
pour la constitution de leur retraite de base et de leur retraite complémentaire.
La CIPAV est donc votre caisse de retraite.
En revanche, c’est l’URSSAF qui prend en charge la collecte de vos cotisations retraite, pour les reverser ensuite à la CIPAV.
Concrètement, cela signifie que l’URSSAF est votre unique interlocuteur pour l’ensemble de vos cotisations et contributions sociales 😀
Vous n’avez donc qu’un seul échéancier 📆 pour la totalité de vos cotisations sociales personnelles,
et c’est vous qui déterminez la périodicité et le moyen de paiement :
tous les mois ou tous les trimestres, prélèvement automatique ou règlement par carte bancaire…
💡 Bon à savoir :
En dehors de votre déclaration d’impôts annuelle, vous n’avez donc qu’une seule démarche à réaliser en micro-entreprise 🥳 :
communiquer vos recettes à l’URSSAF, soit tous les mois, soit tous les trimestres, selon votre préférence.
Et si vous déclarez vos revenus via l’application mobile Auto-entrepreneur de l’URSSAF, cela ne prend qu’1 minute chrono ⏱️
Sur base du montant entré, l’URSSAF calculera automatiquement vos cotisations sociales,
que vous pourrez directement payer via l’app, soit par carte bancaire,
soit par prélèvement si vous avez renseigné votre RIB.
Pour en savoir plus, c’est ici.
À combien s’élèvent les cotisations retraite des ostéopathes en micro-entreprise ?
En tant que micro-entrepreneur, vos cotisations sociales,
dont vos cotisations retraite, sont calculées sur la base du chiffre d’affaires que
vous déclarez mensuellement ou trimestriellement à l’URSSAF.
En 2023, un taux de 21,2 % est appliqué sur vos recettes déclarées pour déterminer le montant de l’ensemble de vos cotisations sociales.
Ces cotisations sociales comprennent :
- La CSG ;
- La CRDS ;
- L’assurance maladie/maternité ;
- Les allocations familiales ;
- L’invalidité/décès ;
- La retraite de base ;
- La retraite complémentaire.
L’URSSAF répartit ensuite les montants entre les différents organismes de protection sociale obligatoires.
Les cotisations d’invalidité/décès, tout comme les cotisations de retraite de base et de retraite complémentaire, sont reversées à la CIPAV.
Dans le « forfait social » détaillé ci-dessus, vous vous demanderez sûrement quelle part représentent vos cotisations retraite.
En 2023, les taux de répartition sont les suivants :
- Le taux de répartition de la retraite de base s’élève à 26 % pour la tranche 1 et à 5,3 % pour la tranche 2. En d’autres termes, 31,3 % des 21,2 % de votre forfait social sont dédiés à votre retraite de base, soit 6,6 % de votre chiffre d’affaires.
- Le taux de répartition de la retraite complémentaire s’élève à 20,75 %. En bref, 20,75 % des 21,2 % de votre forfait social sont dédiés à votre retraite complémentaire, soit 4,4 % de votre chiffre d’affaires.
➡️ Par exemple, si un ostéopathe déclare 40 000 € de chiffre d’affaires annuel, il paiera 8 480 € de cotisations sociales par an, dont 2 654 € pour sa retraite de base (2 205 € pour la tranche 1 et 449 € pour la tranche 2) et 1 760 € pour sa retraite complémentaire.
⚠️ Attention : Si vous déclarez 0 € de chiffre d’affaires à l’URSSAF, vous ne payez pas de cotisations sociales. Une bonne nouvelle pour votre portefeuille sur le moment même, une moins bonne pour vous sur le long terme… En effet, si vous ne cotisez pas, vous ne vous versez pas non plus de droit à la retraite 😕
Quel est l’âge de la retraite pour les ostéopathes en micro-entreprise ?
En France, l’âge minimum légal de départ à la retraite pour bénéficier d’une pension complète est de 64 ans si vous êtes né à partir du 1er janvier 1968. Cela s’applique également aux ostéopathes qui exercent en micro-entreprise.
⚠️ Attention : Une pension complète correspond à 50 % de votre revenu moyen journalier.
Par ailleurs, pour avoir droit à une pension complète,
vous devez respecter une seconde condition : valider un nombre de trimestres suffisant 🥴
La validation d’un trimestre dépend de votre chiffre d’affaires, qui doit dépasser un certain montant chaque trimestre 📈
En fonction de votre chiffre d’affaires annuel (avant l’abattement forfaitaire de 34 % que l’administration fiscale applique pour vos charges),
vous pourrez valider jusqu’à 4 trimestres par année :
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres |
|---|---|---|---|
| Minimum 2 571 € de recettes par an | Minimum 5 142 € de recettes par an | Minimum 7 713 € de recettes par an | Minimum 10 284 € de recettes par an |
Ensuite, le nombre de trimestres à valider pour bénéficier d’une pension complète est calculé selon votre année de naissance :
| Année de naissance | Nombre de trimestres à valider |
|---|---|
| 1955-1957 | 166 |
| 1958-1960 | 167 |
| 1961-1963 | 168 |
| 1964-1966 | 169 |
| 1967-1969 | 170 |
| 1970-1972 | 171 |
| Après 1973 | 172 |
Si vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres, le montant de votre pension sera décoté de 1,25 % par trimestre manquant, et jusqu’à 20 trimestres maximum 😡
Pour toucher une pension complète, vous devrez donc travailler au-delà de 64 ans.
💡 Bon à savoir : À partir de 67 ans, la condition de validation d’un nombre minimal de trimestres ne s’applique plus : vous pourrez bénéficier d’une pension complète dans tous les cas 🥳
Comment calculer sa retraite quand on est ostéopathe en micro-entreprise ?
En tant qu’ostéopathe affilié à la CIPAV, le système de calcul est le même pour votre retraite de base et pour votre retraite complémentaire :
vos cotisations retraite vous permettent d’acquérir des points, lesquels servent à déterminer le montant de votre retraite.
Chaque année, les cotisations que vous versez sont transformées en points, que vous cumulez petit à petit sur votre compte adhérent CIPAV :
| Retraite de base | Retraite complémentaire |
|---|---|
|
- Vous obtenez 1 point pour 6,9 € de cotisations reversées par l’URSSAF à la CIPAV (tranche 1).
- Vous obtenez 1 point pour 164,53 € de cotisations reversées par l’URSSAF à la CIPAV (tranche 2). |
Vous obtenez 1 point pour 45,30 € de cotisations reversées par l’URSSAF à la CIPAV. |
➡️ Si nous reprenons l’exemple de l’ostéopathe déclarant un chiffre d’affaires annuel de 40 000 €,
il collecte donc chaque année 322,7 points pour sa retraite de base (320 points pour la tranche 1 et 2,7 points pour la tranche 2) et 39 points pour sa retraite complémentaire.
À la date de votre départ à la retraite, c’est la somme de tous les points accumulés au cours de l’affiliation à la CIPAV,
multipliée par la valeur du point, qui permet d’établir le montant de votre retraite 🤯
Plus vos recettes seront importantes, plus vous paierez de cotisations, et plus vous cumulerez donc de points.
Il existe néanmoins un plafond : vous ne pouvez pas collecter plus de 550 points par an.
En bref :
|
Montant annuel de votre retraite de base =
Nombre de points acquis x Valeur annuelle du point du régime de base* (*en 2023, la valeur du point est de 0,6076 € pour la retraite de base) |
|---|
➡️ Reprenons l’exemple de l’ostéopathe déclarant 40 000 € de chiffre d’affaires annuel. Pour obtenir sa retraite à taux plein, il devra travailler 43 ans (172 trimestres). Au bout de 43 ans, il aura acquis 13 876 points de retraite de base. Le calcul est donc le suivant : 13 876 x 0,6076 = 8 431. Il percevra donc une retraite de base annuelle de 8 431 €, soit 703 € par mois.
|
Montant annuel de votre retraite complémentaire =
Nombre de points acquis x Valeur annuelle du point du régime complémentaire* (*en 2023, la valeur du point est de 2,77 € pour la retraite complémentaire) |
|---|
➡️ Reprenons l’exemple de l’ostéopathe déclarant 40 000 € de chiffre d’affaires annuel.
Après avoir travaillé 43 ans, il aura acquis 1 677 points de retraite complémentaire.
Le calcul est dès lors le suivant : 1 677 x 2,77 = 4 407.
Il percevra donc une retraite complémentaire annuelle de 4 645 €, soit 387 € par mois.
Le montant total de votre retraite s’obtient en additionnant votre retraite de base et votre retraite complémentaire.
➡️ Si nous reprenons notre exemple, l’ostéopathe partant à la retraite en 2023 touchera donc une pension mensuelle
de 1 090 € (703 € de retraite de base + 387 € de retraite complémentaire).
Comment optimiser sa retraite quand on est ostéopathe en micro-entreprise ?
Comme vous l’aurez constaté au travers de notre exemple, il est nécessaire de générer des recettes importantes pour bénéficier d’une retraite confortable ⛱️
En effet, le régime fiscal rattaché à l’entreprise individuelle est considéré comme l’un des moins protecteurs en la matière 😭
Heureusement, vos recettes augmenteront au fil des années, à mesure que vous gagnerez en compétence et développerez votre patientèle.
En toute logique, vous collecterez davantage de points en fin de carrière 🥂
Néanmoins, nous vous conseillons vivement d’explorer des pistes complémentaires pour augmenter le montant de votre retraite.
Et parce qu’il s’agit d’un sujet important,
Milou vous a concocté un article dédié 😘 : « Comment optimiser sa retraite d’ostéopathe libéral ? ».
💡 Bon à savoir : Vous pensez basculer vers le régime réel au cours de votre carrière et souhaitez connaître les conséquences de ce changement sur votre retraite ? Consultez notre article « La retraite des ostéopathes en régime réel ».
Et s’il vous reste encore des questions après la lecture de nos articles, n’hésitez pas à nous contacter 😉
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