Quelles charges déductibles pour les ostéopathes ? – Partie 2
Alexandre Hartmann - Co-fondateur
Dans notre précédent article, « Quelles charges déductibles pour les ostéopathes ? – Partie 1 », nous vous expliquions quelles étaient les principales charges déductibles des ostéos, et quels critères devaient être respectés pour qu’elles soient prises en compte par l’administration fiscale.
Aujourd’hui, nous vous proposons d’approfondir certains points plus complexes 🤯, comme les frais de comptabilité et les frais de déplacement, mais aussi d’attirer votre attention sur certaines charges méconnues des ostéopathes.
Particularités concernant les frais de comptabilité
En régime réel d’imposition, il existe deux cas de figure pour la prise en compte des frais de comptabilité :
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Si vous êtes adhérent d’une AGA et que votre chiffre d’affaires ne dépasse pas 72 600 € (plafond en 2022), vous pourrez bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité 🥳
Cette réduction d’impôt sur le revenu est égale à 2/3 du montant de vos frais de comptabilité (à savoir, les frais d’adhésion à une AGA et/ou les frais engagés pour un service de comptabilité, de facturation, ainsi que toute dépense effectuée pour l’achat de fournitures de bureau dédiées à votre gestion comptable).
Cette réduction d’impôt est plafonnée à 915 € par an.
Les dépenses qui bénéficieront de cette réduction ne seront plus déductibles de votre bénéfice imposable. En revanche, resteront déductibles les dépenses sur lesquelles vous ne pourrez faire appliquer la réduction.Rendez-vous ici pour connaître tous les détails sur la réduction d’impôt pour frais de comptabilité en faveur de certains adhérents d’AGA.💡 Bon à savoir : Notre logiciel Milou vous aide dans la facturation de vos consultations. Il s’agit donc d’une dépense professionnelle qui entre dans vos frais de comptabilité.
Si vous bénéficiez de la réduction d’impôt, votre abonnement Milou à 12,40 €/mois HT ne vous coûte que 5 €/mois ; votre abonnement Milou à 19,90 €/mois HT ne vous coûte que 8 €/mois.
Ça vous intéresse ? Réservez votre démo ici 😉
- Si vous n’êtes pas adhérent d’une AGA ou que votre chiffre d’affaires dépasse 72 600 € (plafond en 2022), vous ne pourrez malheureusement pas bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de comptabilité 😢, mais ces derniers resteront déductibles. Dans ce cas, l’intégralité de vos frais de comptabilité seront donc à considérer comme des charges déductibles… y compris votre abonnement Milou 😉
Si vous souhaitez en savoir plus sur les AGA, et s’il est intéressant ou non pour vous d’y adhérer, nous vous invitons à lire notre article « Adhérer à une AGA quand on est ostéo : une bonne idée ? ».
Particularités concernant les frais de déplacement
Comme nous l’avons déjà vu dans notre article « Quelles charges déductibles pour les ostéopathes ? – Partie 1 », les frais de déplacement 🚗 sont des charges déductibles pour le calcul de votre impôt sur le revenu. Ils concernent le trajet entre votre domicile et votre cabinet si la distance n’est pas supérieure à 40 km, ainsi que les frais de véhicule ou billets de transport entrant dans le cadre d’un déplacement professionnel.
Dans le cas d’un véhicule personnel utilisé pour des déplacements professionnels, deux options s’offrent à vous :
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Les frais réels de déplacement : l’option “exactitude”
Si vous choisissez cette option, vous serez tenu de comptabiliser tous les frais qui auront été réellement engagés par votre voiture dans le cadre de votre activité libérale. Ainsi, vous déduirez vos frais de garage, de péages, de stationnement, d’entretien de la voiture… et, bien sûr, vos frais de carburant ⛽
Pour ce faire, il vous sera nécessaire d’évaluer la quote-part en rapport avec votre activité d’ostéopathe. Par exemple, si votre véhicule comptabilise 50 000 km, dont 10 000 km effectués dans le cadre de déplacements professionnels, vous pourrez déduire 20 % de tous les frais réels de votre véhicule.
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Le forfait kilométrique : l’option “simplicité”
Les entrepreneurs individuels ou les Sociétés Civiles de Moyens (SCM) soumis au régime simplifié d’imposition peuvent opter pour une autre solution de calcul, laquelle requiert une organisation nettement moins rigoureuse ⛱️ : le barème fiscal kilométrique.
Sur le kilométrage annuel total de votre véhicule, il vous faudra simplement identifier le kilométrage parcouru à titre professionnel. Un simulateur 🧮 vous permettra ensuite de calculer automatiquement le montant de vos frais kilométriques. Le montant établi constitue un forfait, c’est-à-dire qu’il couvre les frais de carburant, mais aussi les dépenses relatives à l’entretien du véhicule, les réparations et autres remplacements de pièces 🔧
Quelques charges professionnelles méconnues des ostéopathes
Si vous avez lu notre article « Quelles charges déductibles pour les ostéopathes ? – Partie 1 », certains points évoqués vous auront peut-être interpellé… Milou vous présente ci-dessous deux types de dépenses encore ignorées de nombreux ostéopathes :
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Les frais de blanchissage 🥼… même si vous lavez vos vêtements médicaux et draps d’examen à la maison ! Eh oui, pas besoin d’apporter votre linge sale au pressing pour déduire des frais de blanchissage 😉
Comme nous l’avons vu dans notre précédent article, « Quelles charges déductibles pour les ostéopathes ? – Partie 1 », l’achat de vêtements spécialisés et draps d’examen nécessaires à l’exercice de votre activité d’ostéopathe constitue une charge déductible, à condition bien sûr d’en conserver la facture ou le ticket de caisse 📚
De la même manière, le nettoyage 🧼 de ces vêtements et draps peut être comptabilisé dans vos charges professionnelles. Pas besoin d’entrer dans les détails si vous apportez ce linge au pressing : il vous suffira de conserver votre justificatif de paiement.
En revanche, si vous lavez votre linge à domicile 🏠, l’absence de justificatif pourrait vous amener à penser, à tort, qu’il s’agit d’une dépense perdue. Or, vous avez le droit d’évaluer ce coût en vous basant sur les tarifs pratiqués par les pressings. La seule condition : garder trace des calculs que vous effectuez pour l’évaluation.⚠️ Attention : L’administration fiscale peut remettre en question la déduction si elle estime que le montant communiqué est surévalué.
Pour éviter toute contestation, le mieux est probablement d’envoyer une fois vos différents articles au pressing, de conserver la facture et de vous baser sur celle-ci pour l’évaluation du coût des prochains nettoyages que vous réaliserez à domicile.
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Le rachat de patientèle, déductible sous forme d’amortissements, est une mesure encore méconnue à l’heure où nous rédigeons cet article. Et pour cause : il s’agit d’une toute nouvelle disposition, entrée en vigueur mi-2022 🎉
Pour rappel, un achat qui excède le montant de 500 € HT ne peut être considéré comme une charge intégralement déductible sur l’année courante, mais bien comme une « immobilisation », dont la déduction devra s’étaler sur plusieurs années. Les sommes étalées par année sont appelées « amortissements ».
En ce qui concerne le rachat de patientèle, vous pouvez bénéficier de la déductibilité si l’acquisition est réalisée entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025. Il existe d’autres critères d’éligibilité (nombre de salariés inférieur à 50, chiffre d’affaires inférieur à 12 000 000 €…), mais en tant qu’ostéopathe, retenez simplement que vous remplissez très probablement toutes les conditions 😉
Votre dépense pourra être étalée sur 10 ans.
Et voilà ! Nous espérons que vous avez désormais une belle vue d’ensemble de ce sujet parfois complexe.
Si vous souhaitez approfondir encore un peu plus certains points, nous vous rappelons que vous pouvez participer aux webinars que nous organisons régulièrement 😉
C’est l’occasion pour vous de poser toutes vos questions !
Vous pouvez également accéder au replay de notre webinar « les charges déductibles des ostéopathes » en créant gratuitement votre compte Milou 😉
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